1. Hệ thống thuế thu nhập cá nhân

Malta áp dụng hệ thống thuế thu nhập cá nhân lũy tiến với mức thuế suất từ 0% đến 35%, tùy thuộc vào mức thu nhập. Đặc biệt, đối với những người không cư trú tại Malta, thuế chỉ áp dụng trên thu nhập phát sinh tại Malta và thu nhập chuyển vào Malta. Điều này có nghĩa là thu nhập từ nước ngoài không chuyển vào Malta sẽ không bị đánh thuế.

2. Thuế thu nhập doanh nghiệp

Mặc dù thuế suất doanh nghiệp chính thức tại Malta là 35%, nhưng nhờ cơ chế hoàn thuế đặc biệt, mức thuế thực tế mà doanh nghiệp phải nộp có thể giảm xuống chỉ còn 5%. Cơ chế này hoạt động bằng cách hoàn lại một phần thuế đã nộp cho các cổ đông, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp và nhà đầu tư.

3. Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Thuế VAT tiêu chuẩn tại Malta là 18%. Tuy nhiên, một số hàng hóa và dịch vụ được áp dụng mức thuế suất ưu đãi, chẳng hạn như 7% đối với dịch vụ lưu trú du lịch và 5% đối với ấn phẩm in ấn và thuốc men. Ngoài ra, các mặt hàng như thực phẩm và dược phẩm có thể được áp dụng mức thuế suất 0%.

4. Miễn các loại thuế khác

Malta không áp dụng thuế thừa kế, thuế tài sản, thuế quà tặng hay thuế giá trị tài sản ròng. Điều này đặc biệt hấp dẫn đối với các nhà đầu tư muốn bảo toàn tài sản và tối ưu hóa lợi nhuận.

5. Hiệp định tránh đánh thuế hai lần

Malta đã ký kết hiệp định tránh đánh thuế hai lần với hơn 70 quốc gia, bao gồm Việt Nam. Điều này giúp các nhà đầu tư Việt Nam tránh được việc bị đánh thuế hai lần trên cùng một khoản thu nhập, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh và đầu tư.

6. Chính sách thuế đối với bất động sản

Khi mua bất động sản tại Malta, người mua phải trả thuế trước bạ (stamp duty) tương đương 5% giá trị chuyển nhượng của tài sản. Đối với thu nhập từ việc cho thuê bất động sản, chủ sở hữu có thể lựa chọn áp dụng mức thuế suất cố định là 15% mà không cần khấu trừ bất kỳ chi phí nào. Khi bán bất động sản, thuế chuyển nhượng thông thường là 8% giá trị chuyển nhượng, nhưng có thể giảm xuống 5% trong một số trường hợp nhất định.

7. Chương trình đầu tư định cư

Malta cung cấp các chương trình đầu tư định cư hấp dẫn, cho phép nhà đầu tư và gia đình có cơ hội trở thành thường trú nhân hoặc công dân của quốc gia này. Việc tham gia các chương trình này không chỉ mang lại lợi ích về thuế mà còn mở ra cơ hội tiếp cận thị trường châu Âu rộng lớn.

Với những chính sách thuế ưu đãi và môi trường kinh doanh thuận lợi, Malta thực sự là điểm đến lý tưởng cho các nhà đầu tư Việt Nam đang tìm kiếm cơ hội mở rộng và phát triển kinh doanh tại châu Âu.

TÌm hiểu chi tiết