Nhà Đầu Tư Cần Lưu Ý Những Mức Thuế Nào Khi Tham Gia EB-5

1. Thuế Thu Nhập Cá Nhân (Personal Income Tax)

Khi trở thành thường trú nhân thông qua chương trình EB-5, nhà đầu tư sẽ chịu thuế thu nhập cá nhân dựa trên thu nhập toàn cầu (worldwide income). Đây là một trong những loại thuế chính mà nhà đầu tư cần lưu ý:

• Thuế suất lũy tiến: Thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ được áp dụng theo hệ thống lũy tiến, dao động từ 10% đến 37%, tùy thuộc vào mức thu nhập và tình trạng khai thuế (độc thân, đã kết hôn, khai thuế chung hay riêng).

• Thu nhập chịu thuế: Bao gồm tất cả các khoản thu nhập từ Mỹ và quốc tế, như lương, lợi nhuận kinh doanh, tiền thuê bất động sản, cổ tức, hoặc lãi vốn từ đầu tư.

• Lưu ý: Nhà đầu tư cần khai báo đầy đủ thu nhập toàn cầu với Sở Thuế vụ Mỹ (IRS). Việc không kê khai hoặc kê khai sai có thể dẫn đến các hình phạt nghiêm trọng.

Để giảm gánh nặng thuế, nhà đầu tư nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia thuế để tối ưu hóa các khoản khấu trừ và tín dụng thuế hợp pháp.

2. Thuế Bất Động Sản (Property Tax)

Nếu nhà đầu tư có kế hoạch mua bất động sản tại Mỹ (để ở, cho thuê hoặc đầu tư), thuế bất động sản là khoản chi phí bắt buộc cần tính đến:

• Thuế bất động sản phải nộp hàng năm, bất kể bất động sản có tạo ra thu nhập hay không.

• Mức thuế: Tùy thuộc vào tiểu bang và địa phương, thuế suất có thể dao động từ 0.5% đến 2% giá trị định giá của bất động sản.

• Kế hoạch tài chính: Nhà đầu tư cần đưa khoản thuế này vào kế hoạch tài chính dài hạn, đặc biệt nếu sở hữu nhiều bất động sản hoặc bất động sản có giá trị cao.

Ví dụ, tại các bang như California hoặc New York, thuế bất động sản có thể chiếm một phần đáng kể trong chi phí duy trì tài sản. Do đó, việc tìm hiểu kỹ quy định tại địa phương nơi sở hữu bất động sản là rất quan trọng.

3. Thuế Lợi Tức Vốn (Capital Gains Tax)

Khi bán tài sản như bất động sản, cổ phiếu, hoặc các khoản đầu tư khác, nhà đầu tư sẽ phải chịu thuế lợi tức vốn:

• Thuế suất ngắn hạn: Nếu tài sản được bán trong vòng 1 năm kể từ khi mua, lợi nhuận sẽ chịu thuế theo mức thuế thu nhập cá nhân thông thường (10-37%).

• Thuế suất dài hạn: Nếu tài sản được giữ trên 1 năm, thuế suất sẽ thấp hơn, thường từ 0% đến 20%, tùy thuộc vào mức thu nhập.

• Miễn thuế đặc biệt: Một số trường hợp, như bán nhà chính (primary residence), có thể được miễn thuế lợi tức vốn lên đến 250.000 USD (độc thân) hoặc 500.000 USD (đã kết hôn) nếu đáp ứng các điều kiện cụ thể.

Nhà đầu tư nên cân nhắc thời điểm bán tài sản để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế và tận dụng các ưu đãi miễn giảm.

4. Thuế Doanh Nghiệp (Corporate Tax)

Nếu nhà đầu tư EB-5 tham gia kinh doanh hoặc thành lập công ty tại Mỹ, họ cần lưu ý đến thuế doanh nghiệp:

• Thuế liên bang: Hiện tại, thuế suất doanh nghiệp liên bang là 21% trên lợi nhuận chịu thuế.

• Thuế tiểu bang: Một số tiểu bang áp dụng thêm thuế doanh nghiệp, với mức thuế suất khác nhau (ví dụ: California áp dụng thuế suất doanh nghiệp khoảng 8.84%).

• Lưu ý: Các khoản khấu trừ chi phí kinh doanh hợp lệ (như chi phí vận hành, lương nhân viên) có thể giúp giảm số thuế phải nộp.

Nhà đầu tư nên làm việc với kế toán viên chuyên nghiệp để đảm bảo tuân thủ các quy định thuế liên bang và tiểu bang.

5. Các Loại Thuế Khác

Ngoài các loại thuế chính trên, nhà đầu tư EB-5 có thể gặp một số loại thuế khác, tùy thuộc vào hoạt động tài chính của mình:

• Thuế quà tặng (Gift Tax): Áp dụng khi tặng tài sản hoặc tiền vượt quá ngưỡng miễn thuế hàng năm (hiện tại là 18.000 USD mỗi người nhận vào năm 2025).

• Thuế di sản (Estate Tax): Áp dụng cho tài sản để lại sau khi qua đời, với ngưỡng miễn thuế khoảng 13.6 triệu USD (năm 2025) cho cá nhân.

• Thuế bán hàng (Sales Tax): Tùy thuộc vào tiểu bang, thuế bán hàng áp dụng cho các giao dịch mua sắm, dao động từ 0% (ở các bang như Delaware) đến hơn 10% (ở các bang như California).

Lời Khuyên Cho Nhà Đầu Tư EB-5

Để quản lý hiệu quả các nghĩa vụ thuế khi tham gia chương trình EB-5, nhà đầu tư nên:

1. Tham khảo chuyên gia thuế: Một cố vấn thuế có kinh nghiệm về luật thuế Mỹ và quốc tế sẽ giúp bạn lập kế hoạch tài chính phù hợp, tránh rủi ro và tối ưu hóa lợi ích.

2. Nghiên cứu luật thuế địa phương: Mỗi tiểu bang tại Mỹ có quy định thuế khác nhau, vì vậy việc tìm hiểu kỹ về nơi bạn định sinh sống hoặc đầu tư là rất cần thiết.

3. Lập kế hoạch tài chính dài hạn: Tính toán các khoản thuế vào chi phí tổng thể để đảm bảo khả năng tài chính khi định cư tại Mỹ.

4. Cập nhật thông tin mới nhất: Luật thuế tại Mỹ thường xuyên thay đổi, đặc biệt dưới các chính quyền khác nhau. Hãy theo dõi các cập nhật từ IRS hoặc các nguồn đáng tin cậy.

Kết Luận

Tham gia chương trình EB-5 không chỉ là cơ hội để định cư Mỹ mà còn là một hành trình tài chính đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng. Hiểu rõ các loại thuế sẽ giúp nhà đầu tư lập kế hoạch hiệu quả và tránh những rủi ro không đáng có. Hãy liên hệ với các chuyên gia tư vấn định cư và thuế để đảm bảo hành trình EB-5 của bạn suôn sẻ và thành công.

Tư vấn chi tiết